随着人们对数字货币及其对新兴和传统业务的所有影响的兴趣激增，越来越需要明确这些新技术和货币的法律影响。随着世界各国政府、监管机构、中央银行和其他金融机构都在努力了解数字货币的性质和意义，个人投资者可以在这个新领域进行大量投资。另一方面，投资者在买卖加密货币时要承担一定的法律风险。

虽然数字货币可能很容易与传统的电子货币混淆，但事实并非如此；同样，它与传统的现金货币不同，因为它不能在各方之间实际拥有和转让。数字货币法律地位的大部分模糊性是由于与更传统的货币和支付系统相比，该空间最近才变得流行。下面，我们将探讨与投资加密货币相关的一些新出现的法律影响。

关键要点
随着加密货币投资变得普遍，它带来了精明的投资者需要注意的各种法律影响和风险。
在一些国家，加密货币被视为货币，但在美国，它被视为财产，因此被征税。无论他们在哪里购买加密货币，加密货币投资者都需要缴纳资本利得税。
比特币和其他加密货币是去中心化的，因此不受中央机构的支持，这对投资者来说既是福音又是风险。
接受加密的企业目前不需要注册或获得这样做的许可证，但在某些时候，他们可能需要，包括在某些司法管辖区经营的权利。
由于加密的去中心化性质，存在更大的欺诈风险；还有一个现实是，被欺诈的投资者将无法获得与传统欺诈受害者相同的法律追索权。

加密货币作为财产
对于任何加密货币投资者来说，最重要的法律考虑之一与中央当局看待加密货币持有量的方式有关。在美国，美国国税局将加密货币定义为财产而非货币。这意味着个人投资者在报告其年度纳税申报表中的加密货币支出和利润时，无论他们在哪里购买数字硬币，都必须遵守资本利得税法。

加密货币空间的这一方面为美国纳税人增加了混乱和复杂性，但困难还不止于此。事实上，目前尚不清楚在外汇交易中购买其持有的数字货币投资者是否必须在纳税时间面临额外的报告措施。根据 CNBC 的一份报告，“在国外拥有超过 10,000 美元的任何人通常需要每年向财政部填写一份外国银行和金融账户报告（FBAR）。另一项法律——外国账户税收合规法，或 FATCA——要求某些美国纳税人在向 IRS 报税时在 8938 表上描述他们的海外账户。” 

前联邦税务检察官 Kevin F. Sweeney 就外国加密货币交易所如何使美国数字货币投资者的税务问题复杂化提出了一个暗示：“可能存在 FBAR 要求，但我不会说总有一个，”他解释说，并补充说，美国国税局缺乏指导，为投资者和税务专业人士等创造了一个充满不确定性的“黑洞”。“如果他们期望纳税人知道这一点——然后对没有这样做的纳税人进行处罚——当从业者甚至无法 100% 弄清楚是否有 FBAR 要求时，这似乎是非常不公平的，”斯威尼在他的演讲中补充道。接受 CNBC 采访。

所有这些都表明，数字货币投资者在报告加密货币损益时应采取特殊预防措施，遵循税务专业人士的建议。由于规则在不断变化，去年甚至几个月前可能在法律上是允许的，现在可能会引起法律问题。

去中心化状态
许多数字货币的一大吸引力也是个人投资者的潜在风险因素。比特币 (BTC) 为其他加密货币铺平了道路，因为它是去中心 化的，这意味着它没有实体存在，也没有中央机构的支持。尽管世界各国政府已以各种方式介入以维护其监管权力，但 BTC 和其他类似的数字货币仍然不受任何司法管辖区或机构的约束。

一方面，这使投资者免于受制于这些机构。然而，另一方面，这种状态可能会导致法律上的复杂化。数字货币的价值完全取决于其他所有者和投资者赋予它们的价值；这适用于所有货币，数字货币或法定货币。如果没有中央机构支持数字货币的价值，如果交易或所有权出现问题，投资者可能会陷入困境。

由于其分散状态，与加密货币相关的另一个潜在风险与交易细节有关。在大多数其他交易中，有实体存在的货币易手。在电子货币的情况下，受信任的金融机构参与创建和结算存款和债务债权。这些概念都不适用于加密货币交易。

由于这种根本差异，各种类型的数字货币交易中各方之间的法律混淆是真实存在的。再一次，由于这些货币的分散状态，在这些情况下的法律追索路径可能难以评估。

商业登记和执照
越来越多的企业正在利用数字货币作为一种支付方式。与其他金融领域一样，企业最终可能需要注册并获得特定司法管辖区和活动的许可。然而，由于数字货币的复杂和不断发展的法律地位，对于在加密市场运营的企业来说，这一领域显然不太清楚。

例如，只接受加密货币的公司可能根本不需要注册或获得许可证。另一方面，根据其管辖权，他们可能需要接受特殊考虑。责任在于企业主和经理，以确保他们在地方和州一级的运营中遵循适当的法律程序。

例如，在联邦层面，金融机构必须保持一定的保护活动，防止洗钱和欺诈、资金转移等。此类考虑也适用于处理数字货币的企业。

欺诈和洗钱
人们普遍认为，加密货币为犯罪组织提供了一种实施欺诈、洗钱和许多其他金融犯罪的新手段。这可能不会直接影响大多数不打算使用这种新技术来实施此类犯罪的加密货币投资者。然而，发现自己不幸成为金融犯罪受害者的投资者可能没有与传统欺诈受害者相同的法律选择。

这个问题也与数字货币的去中心化地位有关。例如，当加密货币交易所遭到黑客攻击并且客户的资产被盗时，通常没有标准的做法来追回丢失的资金。因此，数字货币投资者通过购买和持有加密货币资产来承担一定的风险。

正是出于这个原因，与数字货币相关的开发商和初创公司将如此多的注意力集中在创造持有数字硬币和代币的安全手段上。尽管如此，尽管新类型的钱包一直在发布，而且加密货币交易所一直在改进其安全措施，但投资者迄今未能完全消除与拥有加密货币相关的法律风险，而且很可能永远不会。

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