有时，遗产不仅仅包括房屋或传家宝花瓶。投资者可以选择将股票等金融证券传递给其继承人。确定此类遗赠的价值至关重要。如果没有适当的计算或程序，您可能会面临沉重的税收后果。找出您继承的股票的最重要步骤是找到成本基础。这是有关其工作原理的概述。

考虑与财务顾问合作解决遗产规划挑战，例如如何评估您继承的财产。

成本基础解释

一般而言，成本基础是您购买某物所支付的原始价格。在这种情况下，它是像股票这样的资产的购买价格，并根据影响价值的任何因素进行调整，即股息、佣金、费用或收益。

成本基础有助于投资者、继承人和遗产人士了解资产的资本收益或损失。要找到该值，您需要计算当前市场价值与其相应成本基础之间的差异。

成本基础以美元金额或每股等价物表示。

继承股票的成本基础是什么？

找到继承股票的成本基础听起来很吓人，但实际上很简单。这取决于前任所有者去世时股票的价值。唯一的例外是如果遗产选择了替代估价日期。在这种情况下，您可以确定死亡日期后六个月的股票价值。

例如，假设有人在 1990 年初购买了 Apple 股票。她以每股 0.40 美元左右的价格购买了它，然后在大约 30 年后在她去世之前将其出售。所有者将对股票的收益征税。但是，如果她将股票包含在将其交给继承人的遗嘱中，那么成本基础将重置。价格将在死者去世当天（或选定的估价日期）自行确定。这个特权被称为加强基础漏洞。多亏了它，由于资本收益减少，继承人缴纳的税款少得多。

假设一个人从一家公司购买股票并支付 8,000 美元。但截至此人死亡之日，它的价值已升至 64,000 美元。税收津贴使成本基础为 64,000 美元，这意味着您不必为 56,000 美元的原始资本收益纳税。这使得加强的基础成为有价值的一部分遗产规划.

如何计算继承股票的成本基础？


成本基础报告

一旦你继承了股票，你就需要研究它的定价。特别是，您必须找到前任所有者去世之日的每股价格。如果已经过去了一段时间，这一点就更加重要这个人传了股票给你。即使已经过了一段时间，您仍然应该可以访问该信息。您可以联系股票公司的投资者关系部门或搜索报道财经新闻的来源。

您是否通过某种方式继承了股票 经纪、意愿或信任，计算成本基础保持不变。但是，递进规则仅适用于从死者的遗产中继承的股票（和其他金融证券），不适用于死前的礼物或不可撤销的信托。

请记住：在您继承的股票之上购买股票不计入继承股票的成本基础。例如，您可能已经注册了一个自动将您的股息再投资的计划。不过，任何新股都与旧股分开。因此，如果您不小心，您可能会通过将它们分组来支付更多的资本利得税。

为遗产税目的计算估值

遗产税有一个门槛。它只对超过排除限制的遗产征收由国税局设定. 2021 年的门槛是个人为 1170 万美元，已婚夫妇为 2340 万美元。然而，只有超过最低限度的金额才会真正面临税收。这也是一种累进税，起始税率为 18%，上限为 40%。您可以查看我们指南中的 2020-2021 年联邦遗产税率.

对股票成本基础的估值有助于确定遗产是否超过这些数字。但只要遗产的总价值低于限制，继承人就不会作为遗产的一部分而面临税收。

继承股票的其他税务考虑

您可能不必去寻找继承库存的成本基础。 如果死者的遗嘱执行人为遗产提交纳税申报表，然后使用那里报告的价值作为成本基础。如果你不是那么幸运，你仍然可以在财经新闻报道中找到数据。

此外，一些州要求继承人为其继承的账户提交免税。他们的遗产和税法也可能有所不同。与金融专业人士或您所在州的收入或税务部门交谈以找到合适的文件。

外卖


年长的亚洲夫妇

在你的生活中失去一个人是一种艰难的经历。您必须处理情绪负担已经足够了，但是财务可能会使压力无法承受。许多人如果知道您在死后赚到了钱，就会想利用您缺乏知识和困惑的机会。债权人那些出售投资的人可能会试图操纵你。不要单独处理这种情况。与财务顾问交谈。他们可以指导您完成整个过程并减轻您肩上的压力。

美捷财智是一家全球商业和金融新闻股票行情以及市场数据和分析探索交易方法的社交平台，提供证券交易数据、股票数据分析、市场行情分析、智能选股软件、量化交易以及区块链资讯等内容服务。