公司支付给投资者的股息有两种——普通股息和合格股息——差异对所欠税款有很大影响。普通股息作为普通收入征税，这意味着投资者必须按照个人的正常税率对收入缴纳联邦税。另一方面，合格的股息按资本利得率征税。获得合格股息的低收入者可能根本不需要缴纳联邦税。一个财务顾问可以帮你找到证券的分类最能满足您的需求。

拥有公司股份的股息可归类为合格股息，如果投资者拥有这些股份的时间最短，则有资格享受较低的资本利得率。从某些来源（包括房地产投资信托基金(REIT) 和货币市场基金）收到的股息通常被归类为普通股息，无论它们在投资组合中存在多久。

合格股息背景

2003 年之前，所有红利都是普通红利，接收者按其通常的个人边际税率对其纳税。然而，当年颁布的减税法为合格股息设立了新的例外，以鼓励公司为其股票支付股息。从那时起，获得优惠税收待遇的机会使股息成为公司和投资者更加关注的焦点。

合格股息


股价走势图

只要投资者持有股票的时间最短，就可以定期向国内公司的股票支付股息。美国国税局规定，在除息日前60 天开始的 121 天期限内，这些股票的持有时间必须超过 60 天。对于优先股，在除息日前 90 天开始的 181 天内，该股票必须持有超过 90 天。

除息日是宣布股息后的最早日期，该日期的买方将无权获得已宣布的股息。股票在持有期间也必须未对冲。这意味着投资者在持有期间不能使用任何涉及股票的卖空、看跌或看涨期权。

如果股息符合合格的定义，那么投资者将欠的收入税不超过 20%。该最高税率仅适用于边际税率最高为 37% 的高收入申报者。边际税率低于 37% 但至少 15% 的申报人将欠 15%。收入按 10% 或 15% 征税的文件将无需缴纳联邦所得税。

普通股息

来自公司或共同基金的大多数股息是普通股息，并且按照投资者通常的边际税率征税，就像普通收入一样。有些企业的股息被区别对待，他们的股息总是或几乎总是被归类为普通收入。

这些股息支付者包括：

货币市场基金

支付存款利息的银行、储蓄机构和类似机构

房地产投资信托

掌握有限合伙

员工持股计划

外国公司

1099-Div

纳税人没有必要自己弄清楚哪些股息是普通的，哪些是合格的。股息支付者为他们执行此操作，并使用1099-Div 表格向纳税人和 IRS 报告信息。

出于计划目的，投资者最好提前了解股息将被视为合格还是普通。例如，将产生普通股息的证券保存在 IRA 或 401(k) 等税收优惠账户中通常是个好主意。

底线


自信的商人

美国国税局关于将股息分类为普通股息或合格股息的规则很复杂，股息投资者在收到 1099-Div 表格之前很难知道他们的股息收入将如何征税。普通股息按个人投资者的常规边际税率作为普通收入征税。合格的股息按较低的资本利得率征税。投资者拥有证券的时间有助于确定其股息将被视为普通股息还是合格股息。一般来说，如果一只股票已经持有超过几个月，它的股息很可能是合格的。例外情况包括某些股息支付者的证券，例如 REIT 和货币市场基金。

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